[全国の市町村別] 住民税の自動計算シミュレーション – 納税通知書の税額検算,分離課税,ふるさと納税の限度額も

シミュレーション,ふるさと納税,住民税,児童手当,医療費控除 68万回 閲覧

住民税の計算 - 計算方法解説と自動計算ツール[全国の市町村対応]" title="住民税の計算 - 計算方法解説と自動計算ツール[全国の市町村対応]
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(04/05) [更新] 国保均等割、児童手当等の所得制限の判定額の計算方法
(03/01) [新機能] 介護保険料(65才以上)の自動計算
(02/21) [改良] 国民健康保険料,後期高齢保険料の世帯額自動計算,均等割軽減適用
このツールは、

 各市町村の住民税(※)を計算できます。同時に所得税額や、ふるさと納税などの減税効果も計算されます。(※個人の市民税(市町村民税)、県民税(道府県民税)、東京都民税、特別区民税:地方税としての自治体が徴収する個人住民税)

 他のサイトにはない所得控除や税額控除を含め、所得税と併せて住民税を計算することにより、詳細な税額を簡単に試算できます。特別徴収,普通徴収の税額決定通知書の確認や非課税の判定にも役立ちます。

他とはココが違う

まずは利用者のアンケートを見てください。

住民税の計算ツールは他にもたくさんありますが、本当に多くの方に『役に立った』と感じていただいています。なぜかと言いますと、よくある計算サイトとは『機能が違う』からです。

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●住所地の選択

収入があった年の翌年1月1日現在の住所地を選択してください。

例:令和2年中の収入から課税される令和3年度分(令和3年6月から徴収される分)の住民税を計算する場合は、令和3年1月1日における住所地(計算年は令和2年を選択)

例:令和2年中にした「ふるさと納税」について計算する場合は、令和3年1月1日における住所地(計算年は令和2年を選択)

※ツール内の追加リクエストにより順次追加予定です。並び順は、級地区分を優先し、次に人口の多い順です。

北海道・東北地方
関東地方
中部地方
近畿地方
中国・四国地方
九州地方

●東京都の以下の23区は「23区(共通)」を選択。
千代田区、中央区、港区、新宿区、文京区、台東区、墨田区、江東区、品川区、目黒区、大田区、世田谷区、渋谷区、中野区、杉並区、豊島区、北区、荒川区、板橋区、練馬区、足立区、葛飾区、江戸川区

北海道・東北地方

関東地方

中部地方

近畿地方

中国・四国地方

九州地方

◆計算ツール(無料)

●ツールの使い方

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「寄附金の使い道」も選択可能、
最大級のふるさと納税サイト

計算ツールの使い方やその動画は、以下のページにまとめてあります。

●みんなの評価アンケート結果

※この「税金,社保計算&各種控除の減税効果確認ツール」の評価: 4.4 / 5 [1504件中の役に立った割合](2021/06/18時点) powered by 人気ブログランキング投票


アンケート集計結果

●ツールへの質問・要望に対する回答

※以下はあくまで計算ツールに関する回答です。税務に関しては税務署等へご相談ください。
※使い方、バグ、改善、その他要望は専用フォームでお願いします。

●住民税の計算方法の解説

上のツールを使うと、住民税の計算は自動的に行われ、計算過程も表示することができます。つまり、誰でも簡単に住民税を計算することができます。

住民税とは(住民税の決まり方と納付時期)

住民税は、例えば令和元年中の収入を基にして、サラリーマンなら令和2年6月から翌年5月までの税額が決まり、個人事業者なら所得税の確定申告により令和2年6月からの税額が決まります。

※所得税のように毎月の仮払い分と年末調整で確定した分(個人事業者なら予定納税分と確定申告で確定した分)との差額を支払って完結するのとは異なり、住民税は翌年に一旦税額を確定させてから後払いという形で支払います。

税額の内訳は、市町村が課税する「市町村民税」と、道府県が課税する「道府県民税」があり、さらにそれぞれ「所得割※」と「均等割※」に分けられます。

※所得に応じて大きくなる「所得割」と、所得に関係なく定額の「均等割」という意味です。それぞれ、非課税基準の金額以下の所得の場合は、課税されません。

これら4種類の合計が「年税額」であり、給与から引かれる「特別徴収」はこれを12分割したものを毎月引かれ、納付書によって納付する「普通徴収」は4分割したものを各納期に納付することになります。

※住む市町村によって、住民税の均等割と所得割を合わせて市県民税、市府民税、道市民税などと表現することがあります。また、所得税を国税と呼ぶのに対し、住民税を地方税と呼びます。

均等割

道府県民税と市町村民税の均等割の標準額は、それぞれ1500円と3500円、あわせて5000円です。

各道府県や市町村によって若干のプラスの税額があります。

所得割

所得から所得控除額を差し引いた課税所得(課税標準額)に「税率」を掛け、最後に税額控除額を差し引いた金額です。

所得には総合課税と分離課税があり、それぞれ税率が異なります。

総合課税分の税率は、標準で道府県民税が4%、市町村民税が6%で、これも各道府県や市町村によって若干のプラスがあったり、マイナス(例:名古屋市)があったりもします。

所得

所得は、基本的には所得税の所得計算と同じ方法で計算されます。

給与の例では、
「給与収入」-「給与所得控除」=給与所得となります。

つまり、「収入」は税込み(天引き前)、「所得」は給与所得控除後となります。

①給与所得の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:給与所得の計算

その後、令和2年分からは所得金額調整控除(対象者のみ)が引かれ、さらに他の所得と合算して総所得金額を計算します。

②総所得金額の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:各種所得の表示

所得控除

基礎控除や医療費控除、扶養控除、生命保険料控除などがあります。

(先ほどの給与所得控除はこれらの所得控除の分類ではなく、所得の計算上に出てくるものです。)

所得税の所得控除額よりも、住民税の所得控除額のほうが低く設定されています。

もう一つ、所得税とは異なる点は、住民税では寄付金による所得控除が廃止されていて、代わりに税額控除として控除されます。

③所得控除の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:所得控除の入力

課税所得

所得から所得控除額が引かれて、税率がかけられる前の金額です。

④課税所得と所得割の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:所得割の計算

※税率について:
●指定都市税率に対応
札幌市、仙台市、さいたま市、千葉市、川崎市、横浜市、相模原市、新潟市、静岡市、浜松市、名古屋市、京都市、大阪市、堺市、神戸市、岡山市、広島市、北九州市、福岡市、熊本市

税額控除と所得割額

課税所得に税率をかけた後、以下の順番で税額から直接控除されるのが税額控除です。

・調整控除
・配当控除
・住宅借入金等税額控除(住宅ローン控除)
・寄付金税額控除
・外国税額控除
・配当割額控除/株式等譲渡所得割額控除

⑤住宅ローン控除の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:住宅ローン控除の計算過程

⑥寄付金税額控除の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:ふるさと納税の計算式詳細

⑦年税額の計算(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:住民税における税額控除の表

⑧納期別(毎月)の税額(ツール抜粋)

住民税計算ツール抜粋:納期別の住民税額の表示

住民税の申告

ほとんどの場合、自分で住民税の申告をすることはありません。

サラリーマンであれば、会社に年末調整をして市町村に「給与支払報告書」を提出してもらって終わりです。

所得税の確定申告を行えば、そのデータが市町村に渡り、それで終わりです。

申告が必要となるのは、以下のケースです。

年末調整がされていて、給与のほかに20万円以下の所得があり、その所得について所得税の確定申告が不要の場合であっても、住民税ではそのような規定はないので別途、住民税の申告が必要となります。

また、あえて所得税と住民税の両方を申告をすることで節税となる場合も出てきました。それは、上場株式の配当所得がある場合です。

所得税で総合課税選択をして配当控除を受け、住民税では分離課税または申告不要を選択して税率を下げる方法です。

主に所得税において税率が5%のときに節税となります。(ただし、住民税を申告するという手間がかかります。)

この方法による節税額の見積も、上の計算ツールでできますので、解説はツール上部:「説明ツアー」の「配当の申告方法選択による有利不利の比較」をご覧ください。

※Youtubeの解説動画もあります。
配当の申告方法選択による有利不利比較

●リンク歓迎:引用のお返しのリンク

このサイトはリンク許可不要です。ぜひリンク・引用をお願いいたします。

また、本ツールを引用していただければ、サイトのリンクをツール内の「引用御礼リンク」として表示させていただきます。(ランダムに一定時間ごとに表示します。)

リンクの追加状況は、こちらで把握できているもののみです。リンクの追加・削除については問合せフォームまでお願いします。

※本記事のタイトルが長すぎるので、ご紹介の際には「みんなの税ツール@かいけいセブン」や、単に「このツール」などと省略してかまいません。ただし、リンクを張っていただいたページだけ、お礼のリンクをお返しに張ります。